03 декабря 2016 г.
Т.И. Андреева,
начальник финансового отдела администрации Порецкого района
Особенность бюджета Порецкого района на 2017-2019 годов по отношению к бюджету 2016 года – возврат к трехлетнему планированию и его формирование в условиях постепенной стабилизации экономики. Основной задачей бюджетной политики является обеспечение сбалансированности бюджета района, предотвращение возникновения бюджетных рисков. С учетом этого бюджет на 2017 -2019 годы сформирован традиционно по «консервативному» принципу, рассчитанному исходя из менее благоприятного развития экономики. В трехлетней перспективе основной целью налоговой политики является дальнейшее повышение эффективности налоговой системы, обеспечивающей бюджетную устойчивость.
Доходная часть бюджета на 2017 год планируется в размере 183 831,9 тыс. рублей, на 2018 год – 168167,695 тыс. рублей, на 2019 год – 172280,195 тыс. рублей. Собственные доходы в 2017 году прогнозируются в объеме 57911,095 тыс. рублей (рост к оцениваемому уровню 2016 года на 2,5%), в 2018 году – 57898,495 тыс. рублей, в 2019 году – 58375,495 тыс. рублей. В структуре собственных доходов бюджета преобладает доля налоговых доходов, которая в 2017 году прогнозируется на уровне 92,6% (53617,795 тыс. рублей). При этом основная доля приходится на налог на доходы физических лиц – 67,6% (36232,265 тыс. рублей). В 2017 году норматив зачисления налога на доходы физических лиц в бюджет района в сравнении с текущим годом увеличен на 0,09% и составит 61,494%. Поступление налога на добычу полезных ископаемых запланировано в объеме 8 500,0 тыс. рублей (15,9% от общего объема налоговых доходов), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 4750,0 тыс. рублей (8,9% от общего объема налоговых доходов), акцизов – 2 320,6 тыс. рублей (4,3% от общего объема налоговых доходов).
Неналоговые доходы запланированы в объеме 4293,3 тыс. рублей, из них 46,2% составляют доходы от использования имущества. В 2017 году планируется получить доходы в виде арендной платы за земли, находящиеся в муниципальной собственности, в сумме 1 773,3 тыс. рублей и от сдачи в аренду муниципального имущества – 210,0 тыс. рублей. В сумме 1310,0 тыс. рублей запланированы штрафы и 510,0 тыс. рублей – плата за негативное воздействие на окружающую среду, доля которых в общем объеме неналоговых доходов бюджета составит 30,5% и 11,9% соответственно.
Сохраняется высокая зависимость уровня сбалансированности бюджета района от межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов других уровней. Общий объем поступлений из республиканского бюджета в виде субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов на 2017 год прогнозируется в сумме 119 966,9 тыс. рублей (65,3% от общего объема доходов бюджета), на 2018 год – 104 356,5 тыс. рублей, на 2019 год – 107992,0 тыс. рублей.
Бюджет сформирован традиционно в «программном» формате на основе 12 муниципальных программ Порецкого района, охватывающих все сферы (направления) деятельности органов местного самоуправления. Доля «программных расходов» бюджета Порецкого района в 2017-2019 годах составляет 100% от общего объема расходов.
Расходы бюджета на 2017 год запланированы в сумме 185 831,995 тыс. рублей, на 2018 год – 170 167,695 тыс. рублей, на 2019 год – 174 280,195 тыс. рублей. По-прежнему сохраняется социальная направленность бюджета района. Расходы на социально-культурную сферу на 2017 год оцениваются в объеме 123940,5 тыс. рублей (66,7% от объема бюджетных расходов). Из них значительные средства предусмотрены на образование – 93 209,1 тыс. рублей. Удельный вес расходов на образование в общем объеме расходов бюджета составляет 50,2%. При формировании бюджета по данной отрасли учтено средств в расчете на одного обучающегося в районном центре: 29157,8 рублей – для начального общего образования, 34700,7 рублей – для основного общего образования, 40777,6 рублей – для среднего общего образования; в общеобразовательных учреждениях, находящихся за пределами районного центра: 36955,7 рублей – для начального общего образования, 50645,9 рублей – для основного общего образования, 55984,8 рублей – для среднего общего образования; на одного обучающегося дошкольного возраста – 41253,5 рублей.
По отрасли «Образование» также предусмотрены средства на функционирование физкультурно-спортивного комплекса «Дельфин» в сумме 6700,0 тыс. рублей, детской школы искусств – 2200,0 тыс. рублей, на осуществление мер по противодействию терроризму в муниципальных учреждениях образования – 180,0 тыс. рублей. В рамках финансирования муниципальной программы «Содействие занятости населения» учтены средства в сумме 50,0 тыс. рублей на организацию временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время.
На молодежную политику из районного бюджета в 2017 году планируется направить 890,0 тыс. рублей, из них на обеспечение отдыха и оздоровление детей, в том числе детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, в пришкольных лагерях – 383,0 тыс. рублей, приобретение путевок в детские оздоровительные лагеря – 350,0 тыс. рублей, организацию и проведение мероприятий, направленных на патриотическое воспитание детей и допризывную подготовку молодежи – 97,0 тыс. рублей.
Расходы по направлению «Культура» на 2017 год предусмотрены в сумме 12203,7 тыс. рублей (6,6% от общего объема расходов бюджета). Из них в рамках финансирования подпрограммы «Развитие культуры в Порецком районе» на обеспечение деятельности учреждений в сфере культурно-досугового обслуживания населения запланировано 7331,1 тыс. рублей, на финансирование муниципального бюджетного учреждения «Централизованная библиотечная система» – 4 250,0 тыс. рублей, на обеспечение деятельности музеев 610,0 тыс. рублей.
В рамках финансирования отрасли «Социальная политика» в 2017 году в бюджете района предусмотрено 8 727,7 тыс. рублей (4,7% от общего объема расходов бюджета). Из них на выплаты пенсии за выслугу лет муниципальным служащим в рамках финансирования подпрограммы «Социальная защита населения Порецкого района» муниципальной программы «Социальная поддержка граждан Порецкого района на 2015-2020 годы» учтено 204,0 тыс. рублей; на предоставление социальных выплат на приобретение (строительство) жилья молодым семьям, являющимся участниками подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2015-2020 годы – 1920,0 тыс. рублей; оказание материальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации – 50,0 тыс. рублей; предоставление меры социальной поддержки по оплате жилого помещения, коммунальных услуг, в том числе по уплате взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, педагогическим работникам и работникам культуры – 3879,0 тыс. рублей; обеспечение благоустроенными жилыми помещениями по договорам найма специализированных жилых помещений детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – 998,9 тыс. рублей; выплату единовременного пособия при передаче ребенка на воспитание в семью, – 49,3 тыс. рублей; выплату компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, – 257,7 тыс. рублей. Кроме того, на 2017 год предусмотрено 1316,0 тыс. рублей на мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, проживающих и работающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» и 52,8 тыс. рублей для осуществления государственных полномочий в сфере трудовых отношений.
Расходы по направлению «Физическая культура и спорт» в следующем году предусмотрены в объеме 9800,0 тыс. рублей. При этом значительные средства направляются на строительство стадиона-площадки по пер. Школьный с. Порецкого – 8500,0 тыс. рублей за счет средств республиканского бюджета и в размере 1000,0 тыс. рублей предусмотрено софинансирование за счет собственных средств.
Бюджетом района на развитие реального сектора экономики предусмотрено направить в 2017 году 17 329,5 тыс. рублей (9,3% от объема расходов). Так, общие расходы Дорожного фонда в 2017 году составят 15 613,5 тыс. рублей. В рамках выделенных средств учтены средства на осуществление дорожной деятельности, кроме деятельности по строительству, в отношении автомобильных дорог местного значения вне границ населенных пунктов в границах муниципального района в сумме 13 997,7 тыс. рублей; осуществление дорожной деятельности, кроме деятельности по строительству, в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения – 1615,8 тыс. рублей. По этой же отрасли запланированы расходы на финансирование муниципальной программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Порецкого района Чувашской Республики на 2014-2020 годы» в сумме 110,4 тыс. рублей, из них 10,4 тыс. рублей – на организацию проведения мероприятий по отлову и содержанию безнадзорных животных.
В планируемом периоде будет продолжено финансирование мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов. В рамках финансирования подпрограммы «Обеспечение комфортных условий проживания граждан» муниципальной программы «Развитие жилищного строительства и сферы жилищно-коммунального хозяйства Порецкого района Чувашской Республики на 2014-2020 годы» предусмотрена доля софинансирования местного бюджета на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 145,0 тыс. рублей. В рамках этой же программы учтено 0,7 тыс. рублей на осуществление государственных полномочий по ведению учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях и имеющих право на государственную поддержку за счет средств бюджета. По отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство» также учтены средства в сумме 859,9 тыс. рублей в рамках финансирования подпрограммы «Обеспечение населения качественной питьевой водой» на оплату выполненных работ по разработке проектно-сметной документации на строительство водопровода с. Порецкое и 500,0 тыс. рублей на строительство наружных инженерных сетей и благоустройство фельдшерско-акушерского пункта, строительство которого запланировано в 2017 году в рамках реализации дополнительных мер по совершенствованию оказания первичной медико-санитарной помощи сельскому населению.
В бюджета района в 2017 году 14,3% (26516,6 тыс. рублей) от общего объема расходов приходится на финансирование отрасли «Общегосударственные вопросы». По данному разделу предусмотрены бюджетные ассигнования на функционирование органов местного самоуправления Порецкого района в сумме 14064,2 тыс. рублей, финансирование муниципальной программы «Управление общественными финансами и муниципальным долгом Порецкого района» – 3706,0 тыс. рублей; осуществление деятельности по опеке и попечительству и комиссии по делам несовершеннолетних – 590, тыс. рублей; финансирование подпрограмм «Профилактика правонарушений в Порецком районе» и «Профилактика терроризма и экстремистской деятельности» – 9,0 тыс. рублей и 15,0 тыс. рублей соответственно.
В рамках подпрограммы «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления муниципальных услуг» муниципальной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика» предусмотрено 1100,0 тыс. рублей на организацию предоставления услуг многофункциональным центром по предоставлению государственных и муниципальных услуг района. Также в бюджете в составе этой отрасли учтено 6500,0 тыс. рублей на функционирование центра финансового и хозяйственного обеспечения района, сформирован резервный фонд муниципального образования в сумме 200,0 тыс. рублей.
По отрасли «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» запланированы расходы за счет субвенций, имеющих целевое назначение, для осуществления делегированных федеральных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния в сумме 891,8 тыс. рублей. На финансирование муниципальной программы «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Порецкого района» учтено 750,0 тыс. рублей, из них 150,0 тыс. рублей – на создание безопасной обстановки на улицах и в других общественных местах.
В сфере межбюджетных отношений в 2017–2019 годах первоочередной задачей бюджетной политики района будет являться оказание содействия бюджетам сельских поселений по обеспечению их сбалансированности. Указанная работа будет включать, с одной стороны, меры по мобилизации доходной базы местных бюджетов, а с другой – бюджетную консолидацию и приоритезацию расходов с учетом необходимости достижения ключевых социально-экономических показателей. В бюджете предусмотрены бюджетам сельских поселений дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений за счет субвенции, предоставляемой из республиканского бюджета, в сумме 10074,9 тыс. рублей и дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов сельских поселений – 5369,7 тыс. рублей.
Дефицит бюджета Порецкого района в 2017-2019 гг. запланирован в объеме 2000,0 тыс. рублей ежегодно. Бюджет района на ближайшие три года весьма жесткий, но оптимальный. Несмотря на сложности, средства для выполнения обязательств перед гражданами учтены в полном объеме. И не только напрямую – через зарплаты и социальные выплаты, но и косвенно – через те проекты, которые будут финансироваться в рамках муниципальных программ.